¿Sabías que puedes ahorrar 570 euros al año en IRPF destinando 3.000 euros de tu bruto, el 10% del salario, a beneficios flexibles? Muchas empresas han apostado por este modelo de retribución para mejorar el sueldo neto de su plantilla sin tener que subir los salarios. La cuestión es: ¿compensa la retribución flexible?
Depende, principalmente, de cuatro factores: tu salario y tu tipo de IRPF, cuánto gastas ya en productos exentos, los límites que se aplican y las condiciones de tu plan. Si gastas con regularidad en comida, transporte, guardería o seguro médico, normalmente sí. Si apenas ibas a usar los beneficios, el ahorro es pequeño.
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¿De qué depende que compense la retribución flexible?
No existe una respuesta válida para todos: varía según la persona, sus condiciones y situación particular. Dos compañeros con el mismo puesto pueden acabar con ahorros muy distintos si pagan impuestos por tramos diferentes o si uno gasta cada día en comida y el otro apenas usa los beneficios. Estos son los cuatro factores que determinan si compensa la retribución flexible:
- Salario y tipo marginal de IRPF: cuanto mayor es el tipo, mayor es el ahorro por cada euro exento.
- Gastos que ya tienes: si ya consumes productos o servicios compatibles con la retribución flexible, como comida, transporte, guardería, seguro médico o formación.
- Límites legales: cada producto tiene un limite de exención.
- Condiciones del plan: duración del acuerdo, productos disponibles y costes, si los hay.
Límites de exención por producto
Cada tipo de producto de retribución flexible tiene su propio límite de exención en el IRPF. La comida, el transporte y el seguro médico tienen un importe máximo exento, mientras que la guardería y la formación vinculada al puesto no tienen una cifra concreta. Si la cantidad destinada supera dicho límite, tributa como retribución en especie.
Por encima de estos topes hay otro límite. El artículo 26.1 del Estatuto de los Trabajadores dice que el salario en especie no podrá superar «el treinta por ciento de las percepciones salariales del trabajador» ni dar lugar a «la minoración de la cuantía íntegra en dinero del salario mínimo interprofesional» (texto del artículo).
¿Cuándo compensa la retribución flexible? Ejemplos de ahorro
Para verlo con números, comparamos a tres personas con salarios y hábitos distintos. El cálculo parte de que el ahorro equivale al importe que destinas a productos exentos multiplicado por tu tipo marginal de IRPF, un tipo que cambia según la comunidad y los ingresos.
Ana, con 32.000 € brutos y gasto fijo en comida y transporte
Gana 32.000 euros brutos al año y ya paga cada día la comida del trabajo (8 euros por jornada, unos 1.760 euros al año) y un abono de transporte de 650 euros al año. Destina ese gasto a la retribución flexible, así que usa los beneficios en su totalidad. Es el caso que mejor aprovecha la retribución flexible.
Luis, con 22.000 € brutos y solo tarjeta restaurante
Gana 22.000 euros brutos al año y solo usa la tarjeta restaurante, con 6 euros al día (unos 1.320 euros al año). Su tipo es más bajo y el gasto elegible, menor. Compensa, pero con un ahorro más moderado.
Pablo, con 17.500 € brutos y poco gasto elegible
Gana 17.500 euros brutos al año y apenas comería con tarjeta restaurante unas pocas veces (unos 400 euros al año). Con un salario bajo y un gasto elegible mínimo, el ahorro es pequeño y no siempre justifica firmar el acuerdo.
Cuánto se ahorra con la retribución flexible en cada ejemplo
Vistos los tres casos, ahora toca hacer números. La tabla separa tres conceptos: lo que dejas de percibir en neto, los beneficios que obtienes y el ahorro fiscal, que resulta de la diferencia entre ambos.
Para el cálculo del ahorro, hemos partido de los siguientes supuestos:
- Persona soltera a jornada completa, sin otras reducciones, que consume el 100% de los beneficios que contrata.
- Los tipos marginales son orientativos (30% para Ana y 24% para Luis y Pablo) y varían según la comunidad autónoma.
- La base de cotización a la Seguridad Social no cambia, un punto que debe confirmar cada empresa.
- Sin comisiones para la persona trabajadora; si tu plan las tiene, réstalas del ahorro.
- Sin considerar otros efectos fiscales, como cambios de tramo o deducciones personales.
¿Afecta a la cotización y a las prestaciones?
El artículo 147 de la Ley General de la Seguridad Social define la base de cotización como «la remuneración total, cualquiera que sea su forma o denominación, tanto en metálico como en especie» y solo excluye los conceptos que enumera (texto del artículo). El resultado depende del producto elegido, así que antes de firmar pregunta a tu empresa qué productos computan y cómo quedaría tu nómina.
Cómo decidir si te compensa la retribución flexible en cinco pasos
Para decidir si te compensa la retribución flexible, lo más recomendable es partir de tus propias cifras en lugar de quedarte con una media. Para hacerlo no hace falta conocer la normativa al detalle: sigue estos cinco pasos con tus datos y tendrás el resultado:
Cuándo compensa la retribución flexible
Cuándo no compensa la retribución flexible
Cómo te ayuda Coverflex a saber si te compensa
Si después de ver los ejemplos quieres saber qué ahorro te corresponde a ti, Coverflex reúne en una sola plataforma los productos de retribución flexible, como comida, transporte, guardería, seguro médico y formación. Cada persona decide si se adhiere al plan y a qué beneficios destina su dinero.
Puedes empezar por la calculadora de retribución flexible, donde introduces tus cifras y ves el resultado antes de decidir nada. Si trabajas en RR. HH. y quieres ofrecer a tu equipo un plan que le compense de verdad, pide una demo y te enseñamos cómo funciona para tu empresa. Y si dudas entre este modelo y una subida de sueldo, en nuestro análisis de retribución flexible frente a subida salarial comparamos ambas opciones.
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