etribución flexible y Renta son dos conceptos que, llegado a estas alturas del año, se cruzan en la cabeza de muchos empleados: ¿qué tengo que declarar si tengo beneficios incluidos en mi compensación? ¿Tributan? ¿Cotizan? ¿Y si he usado la tarjeta restaurante o he contratado un seguro de salud? ¿Afectan a mis ayudas? ¿Debo hacer algún trámite adicional? Con la campaña de la Renta ya en marcha, es normal que surjan dudas.
En Coverflex sabemos que este tema genera preguntas todos los años. Por eso hemos querido explicar, de forma clara y sin tecnicismos, lo que todo empleado debe tener en cuenta si se disfruta de un plan de retribución flexible. Y sobre todo, cómo se puede aprovechar al máximo para pagar lo justo… Ni más, ni menos.
¿Qué es la retribución flexible y cómo se refleja en la Declaración de la Renta?
Aunque pueda parecer complicado, lo cierto es que hay bastante claridad al respecto. Lo importante es entender cómo funciona. La retribución flexible es una parte del salario que no se cobra en dinero, sino en forma de servicios o productos (como tarjetas restaurante o la póliza de seguro de salud). Se trata de salario en especie, y su tratamiento fiscal está regulado por el artículo 42 de la Ley del IRPF, que establece ciertos límites de exención.
La buena noticia es que por parte del empleado no es necesario hacer ninguna declaración específica ni presentar documentación adicional por haber disfrutado de beneficios flexibles. La empresa tiene la obligación de comunicar estos datos a Hacienda mediante el Certificado de Retenciones, que diferencia claramente entre retribuciones dinerarias y en especie.
Este documento puede ser solicitado por parte del empleado a su equipo de RRHH, aunque muchas empresas lo comparten directamente durante la campaña de la Renta. En cualquier caso, para el empleado es un documento meramente informativo: los datos ya están precargados en el borrador de Hacienda para presentar la Declaración de la Renta.
¿Dónde consultar los consumos y deducciones de retribución flexible para la Declaración de la Renta?
Si disfrutas de un plan de beneficios a través de tu empresa, es normal que te preguntes: ¿dónde puedo ver qué he consumido y cómo afecta eso a mi Declaración de la Renta? La respuesta está en dos sitios clave:
Por un lado, el documento oficial es el Certificado de Retenciones e Ingresos a Cuenta, que la empresa debe facilitar anualmente por cada uno de sus empleados. Este certificado —que también se puede obtener desde la sede electrónica de la Agencia Tributaria— detalla los ingresos anuales del empleado, diferenciando entre retribución dineraria (dinero recibido en nómina) y retribución en especie (beneficios no monetarios como tarjeta restaurante, transporte o guardería).
Esa diferencia es fundamental, ya que los beneficios exentos de IRPF no aparecen como rendimiento sujeto a tributación. Y lo mejor: el empleado no necesita declarar nada manualmente. La empresa informa a Hacienda, y la información ya estará precargada en el borrador de la Renta.
Por otro lado, si usas Coverflex, todo es aún más fácil: puedes consultar tus consumos de retribución flexible en tiempo real desde la app, ver cuánto has usado de cada beneficio y cuánto te queda por consumir dentro de los límites fiscales. Así tendrás total visibilidad y control sobre tu ahorro fiscal, sin sorpresas.
¿Qué diferencias hay entre retribución dineraria y salario en especie?
Llegados a este punto, puede que te hayas planteado dicha cuestión. La retribución dineraria es el sueldo tradicional que recibes en metálico o por transferencia y que siempre cotiza a la Seguridad Social y tributa en el IRPF. El salario en especie, en cambio, es el conjunto de beneficios no monetarios que te ofrece tu empresa —por ejemplo, ticket restaurante, transporte, guardería, formación o seguro médico— como los que incluimos en Coverflex.
Aquí está la gran ventaja: mientras el sueldo en nómina siempre tributa en IRPF, los beneficios de retribución flexible son exentos de IRPF – sin perder su aportación en cotización a la seguridad social.
Por ejemplo: si tomamos 200 € de la nómina, dependiendo del tipo retención en IRPF podría resultar en unos 140 € netos tras impuestos. Pero si esos mismos 200 € se destinan a beneficios flexibles como tarjeta restaurante o seguro de salud a través de Coverflex, los se disfrutan íntegramente sin tributar. ¡El 100%!
¿Qué es mejor, subida salarial o retribución flexible?
Si, en lugar de optar por un plan flexible, se percibe la misma ayuda como un ingreso bruto en nómina, ese importe tributa como cualquier otro. Pagando IRPF sobre todo lo recibido, subiendo de tramos si se superan ciertos umbrales y el salario neto será, en la práctica, menor, debido a un mayor pago de impuestos al aplicar el sistema impositivo progresivo que aplica sobre la renta: el IRPF. Lo ideal es calcular la reducción de IRPF según la cantidad que inviertes en servicios que se podrían incluir en un plan de compensación flexible.
Para que te hagas una idea: con un plan de retribución flexible que incluye consumos medios en los beneficios de tarjeta comida, transporte, guardería y seguro médico, el ahorro fiscal rondaría los 500 euros anuales en el bolsillo de un trabajador con un salario de 25.000 euros al año. Es el ejemplo perfecto de cómo una herramienta bien diseñada puede beneficiar al empleado sin incurrir en aumentos de costes laborales.
¿Afecta a las deducciones o ayudas?
Los beneficios exentos no interfieren con otras deducciones personales ni con posibles ayudas familiares, ya que no incrementan la base imponible del empleado. Algo que sí que ocurre con una subida salarial tradicional, que a veces conlleva renunciar a bonificaciones por haber superado ciertos umbrales.
Aun así, siempre es recomendable revisar cada caso concreto, puesto que no todas las situaciones son iguales —como deducciones por vivienda habitual, ayudas a la maternidad o compatibilidad con becas—, lo mejor es consultar con un asesor. Gracias a nuestra alianza con TaxDown, es posible conectar directamente con asesores fiscales desde Coverflex durante la campaña de la Renta.
Con Coverflex, todo es mucho más fácil
Una de las grandes ventajas de gestionar los beneficios con Coverflex es que todo está al alcance de un clic. Es posible consultar cuánto se ha gastado, en qué y cuánto queda disponible por consumir sin riesgo de sobrepasar los límites fiscales establecidos. Toda esa información está disponible en tiempo real y accesible desde el móvil, así que a la hora de hacer la declaración, se cuenta exactamente con toda la información de lo que ha pasado durante el año fiscal.
Por supuesto, la plataforma está diseñada para cumplir con la normativa española, por lo que cualquier beneficio disponible a través de Coverflex ya ha sido validado dentro del marco legal. Si todavía no lo has hecho, ¿a qué esperas para disfrutar de todas las ventajas de la retribución flexible en la Renta para ti y tu equipo?
