aber cuánto dinero recibirás realmente al final del mes requiere entender la diferencia entre salario bruto y salario neto. El bruto refleja lo que pacta la empresa, mientras que el neto muestra el dinero que puedes gastar. En este artículo, explicamos de forma clara qué es cada uno y cómo calcularlo.
Para facilitar este cálculo, Coverflex ofrece una calculadora de salario neto, donde cualquier empleado o empresa puede introducir su salario, deducciones y beneficios para conocer el importe exacto que percibiría.
¿Qué es el salario bruto?
El salario bruto es la cantidad total acordada entre empleador y trabajador antes de aplicar cualquier deducción. Incluye todos los conceptos salariales: sueldo base, complementos, horas extras, pagas extraordinarias e incentivos por productividad.
Este importe es la referencia principal en los contratos laborales y en la negociación salarial. También sirve para calcular las cotizaciones a la Seguridad Social y las retenciones del IRPF.
Mucha gente se lleva una sorpresa al ver su nómina: el sueldo bruto no es lo que finalmente cae en la cuenta. Tenerlo claro es el primer paso para saber exactamente cuál será tu salario neto y organizar tus finanzas (o el presupuesto de la empresa) con los pies en la tierra.
¿Qué es el salario neto?
El salario neto es la cantidad que un trabajador percibe después de aplicar todas las deducciones legales sobre el salario bruto. Esto incluye principalmente las cotizaciones a la Seguridad Social y la retención del IRPF.
En 2025, estas deducciones se han visto afectadas por los cambios en los tramos del IRPF y la actualización de las bases de cotización. Por ejemplo, el Mecanismo de Equidad Intergeneracional añade un 0,13% de cotización extra para el empleado y 0,67% para la empresa.
En definitiva, el salario neto es el importe que realmente interesa al trabajador. Representa su poder adquisitivo y es la cantidad que puede destinar a gastos, ahorro o inversión.
Diferencias entre salario bruto y neto
La diferencia entre bruto y neto se deriva de las deducciones aplicadas. Mientras el bruto incluye todos los conceptos salariales, el neto muestra lo que realmente se recibe en la cuenta bancaria.
Esta diferencia depende de varios factores:
- Nivel de ingresos: a mayor salario bruto, mayor será la diferencia con el neto debido a la progresividad del IRPF.
- Situación personal: circunstancias como hijos a cargo, discapacidad o estado civil influyen en las deducciones.
- Tipo de contrato: los contratos temporales o a tiempo parcial pueden influir en la base de cotización y retención.
- Beneficios en especie: aunque forman parte del bruto, no siempre se reflejan directamente en el neto.
Por ejemplo, en el caso de la retribución flexible, todos los beneficios disponibles en nuestra plataforma están exentos de IRPF hasta el límite legal, por lo que no afectarían a la base de cotización.
Cómo calcular el salario neto a partir del bruto
Calcular el salario neto requiere restar al bruto las cotizaciones y retenciones aplicables. La calculadora de salario neto de Coverflex permite hacerlo de forma rápida: basta con indicar el salario bruto junto a datos como la edad, el lugar de residencia, el grado de discapacidad o la cantidad destinada a beneficios, para obtener el neto exacto.
Para entenderlo mejor, conviene dividir el cálculo en dos pasos: determinar el bruto real y luego aplicar las deducciones.
Cómo calcular el salario bruto: devengos salariales
El salario bruto incluye todos los conceptos que la empresa reconoce como remuneración antes de aplicar deducciones. Entre ellos se encuentran:
- Sueldo base: el importe fijo que aparece en el contrato.
- Horas extraordinarias: pagos adicionales por trabajar más allá de la jornada habitual.
- Pagas extra: si no se prorratean, normalmente se añaden dos al año.
Complementos salariales: pueden depender de la antigüedad, nocturnidad, peligrosidad o responsabilidades extra. - Beneficios en especie: coche de empresa, seguros médicos, tickets de comida o transporte.
- Incentivos o comisiones: ligados al rendimiento o cumplimiento de objetivos.
Ejemplo: un trabajador con sueldo base de 2.800 euros, un complemento por responsabilidad de 250 euros y beneficios en especie valorados en 150 euros tendría un salario bruto mensual de 3.200 euros.
Cómo pasar del salario bruto al neto: deducciones
El salario neto se obtiene tras restar las deducciones obligatorias sobre el salario bruto. Las principales son:
- Retención de IRPF: porcentaje variable según los ingresos y la situación personal; en 2025 los tramos van aproximadamente del 19% al 47%.
- Cotizaciones a la Seguridad Social: cubren pensiones, desempleo, contingencias y formación.
- Otras deducciones: cuotas sindicales, embargos o aportaciones a planes de pensiones, si corresponden.
Caso práctico 1
Imaginemos un trabajador en España con un salario bruto anual de 32.000 euros, 12 pagas y sin hijos a cargo, residente en Madrid.
- Contingencias comunes (4,7 %): 32.000 € × 4,7 % = 1.504 €
- Desempleo (1,55 %): 32.000 € × 1,55 % = 496 €
- Formación (0,1 %): 32.000 € × 0,1 % = 32 €
- Mecanismo de Equidad Intergeneracional (0,13 %): 32.000 € × 0,13 % = 41,60 €
El sumatorio total de las cotizaciones ascendería a 2.073,60 euros. Si asumimos una retención de IRPF del 16%, el impuesto anual sería 32.000 € × 16 % = 5.120 €. Por lo tanto:
- Salario neto anual: 32.000 € − 2.073,60 € − 5.120 € = 24.806,40 €
- Salario neto mensual: 24.806,40 € ÷ 12 ≈ 2.067 €
En este caso, las cifras son orientativas, ya que la cifra final puede variar según deducciones personales, hijos a cargo, discapacidad o aportaciones a planes de pensiones.
Caso práctico 2
Pensemos en una trabajadora residente en Andalucía, con un salario bruto anual de 22.000 euros, 14 pagas y sin hijos a cargo.
- Contingencias comunes (4,7 %): 22.000 € × 4,7 % = 1.034 €
Desempleo (1,55 %): 22.000 € × 1,55 % = 341 € - Formación (0,1 %): 22.000 € × 0,1 % = 22 €
- Mecanismo de Equidad Intergeneracional (0,13 %): 22.000 € × 0,13 % = 28,60 €
El total de cotizaciones sería de 1.425,60 euros. Si aplicamos una retención de IRPF del 10%, el impuesto anual ascendería a 2.200 euros. Por ende:
- Salario neto anual: 22.000 € − 1.425,60 € − 2.200 € = 18.374,40 €
- Salario neto mensual (14 pagas): 18.374,40 € ÷ 14 ≈ 1.312 €
Cómo aumentar el salario neto sin subir el bruto
Una de las mejores formas de aumentar el salario neto sin subir el bruto es implementar beneficios flexibles dentro de la retribución, como tickets restaurante, transporte, seguros de salud o formación. Estos beneficios se contabilizan dentro del salario bruto, pero pueden mejorar el salario neto del trabajador al estar exentos de IRPF hasta ciertos límites.
Con nuestra calculadora de reducción de IRPF, puedes calcular fácilmente cómo este tipo de incentivos afectan al salario neto. Solo hay que introducir el salario bruto, los beneficios y el número de pagas para conocer el impacto real en la nómina.
“A nivel fiscal, los beneficios están exentos de IRPF, por lo que la base por la que estamos tributando disminuye. Al final, el disponible neto es mayor que si tributamos por el total.” — Beatriz Ibáñez, Departamento Financiero de ABG Intellectual Property
Ejemplo de salario con beneficios flexibles
Para conocer el ahorro real en el salario bruto anual, veamos tres situaciones con tres horquillas de suelo y beneficios diferentes:
Caso práctico 1
Imaginemos un empleado con:
- Salario bruto anual: 30.000 €
- Beneficios: ticket restaurante 1.000 €, seguro de salud 500 €
En este caso, esos importes no tributan en el IRPF como lo haría un aumento salarial tradicional. El resultado es que el trabajador incrementa su salario neto disponible, mientras que la empresa mantiene el mismo gasto en nómina.
Caso práctico 2
Ahora pensemos en una trabajadora con:
- Salario bruto anual: 25.000 €
- Beneficios: tarjeta de transporte público 1.200 €
Al destinar parte del sueldo a transporte mediante retribución flexible, ese importe queda exento de tributación. La empleada consigue ahorrar en su abono mensual y disponer de más salario neto sin que la compañía asuma un mayor coste laboral.
Caso práctico 3
Por último:
- Salario bruto anual: 28.000 €
- Beneficios: guardería 1.500 €, formación profesional 800 €
Ambos conceptos están exentos de IRPF, lo que supone que el trabajador reciba prácticamente todo el valor de estos beneficios como salario neto adicional.
