a retribución flexible es una forma de remuneración que aporta grandes ventajas tanto a los empleados como a la empresa. No obstante, es necesario crear un plan adecuado, que cumpla con las necesidades y las preferencias de los trabajadores, y sea fácil de entender y emplear. En este artículo, te explicamos cómo diseñar planes de retribución flexible efectivos.
¿Qué incluir en un plan de retribución flexible?
Como posiblemente sepas, en los planes de retribución flexible se pueden incluir diversas soluciones: tarjeta restaurante, servicio de guardería, bonos de transporte, seguro médico, plan de jubilación, etc.
A la hora de decidir qué incluir en el plan de retribución flexible de tu empresa, es muy importante tener en cuenta las necesidades de tus trabajadores. Si, por ejemplo, la mayoría comen fuera de casa, será interesante incluir las tarjetas restaurante, o, si hay varios empleados con niños pequeños, se puede añadir el servicio de guardería.
El aspecto positivo de los planes de retribución flexible es que se pueden añadir diferentes soluciones. Después, son los propios empleados los que eligen a cuáles quieren sumarse, por lo que puedes ofrecer distintas opciones.
Pasos para el diseño de planes de retribución flexible efectivos
Para diseñar un plan de retribución flexible efectivo y que sea beneficioso tanto para la empresa como para los trabajadores, te recomendamos seguir los siguientes pasos:
Investigar y analizar las necesidades de los empleados
En primer lugar, hay que analizar cuáles son las necesidades de los empleados, ya que, como acabamos de indicar, dependiendo de estas convendrá añadir unas soluciones u otras al plan de retribución flexible.
Es recomendable tener opiniones de primera mano de los empleados, puesto que ellos son los que mejor saben qué soluciones les serían de mayor utilidad. Para ello, puedes crear una encuesta o un cuestionario.
Elegir una plataforma de retribución flexible
Una vez que sabes qué incluir en el plan de retribución flexible, es momento de escoger una plataforma en la que desarrollarlo. Es importante elegir una que se caracterice por la sencillez para implementar el plan, y que después sea fácil de usar por todos los empleados.
En Coverflex, ya son más de 6000 las empresas que han confiado en nosotros para implementar sus planes de retribución flexible. Esto se debe a que, con Coverflex, las condiciones están claras desde el primer minuto. Estas no varían con el tiempo y, además, no hay ningún tipo de permanencia.
Crear el plan de retribución flexible
El tercer paso es crear el plan de retribución flexible, puesto que ya tendríamos lo necesario para ello: información sobre qué soluciones añadir y plataforma en la que hacerlo.
Si decides implementarlo a través de Coverflex, podrás reservar una demo con uno de nuestros profesionales de manera totalmente gratuita. Así podrás ver cómo funciona la plataforma y tener todos los aspectos claros antes de facilitarle esta información al resto de la empresa.
Explicar el plan a los empleados
En cuanto ya hayas realizado el proceso de contratación de la plataforma, ya puedes informarles a los empleados de las soluciones adoptadas y de cómo emplearlas.
Es importante explicar los beneficios que tiene unirse al plan de retribución flexible, y dejar claro que es una decisión totalmente opcional y personalizable, en la que cada persona podrá adaptar el plan de acuerdo a sus necesidades, e incluso decidir no unirse a este y continuar con su sueldo tal y como estaba hasta el momento.
Para que cada empleado/a pueda saber cómo quedará su sueldo tras unirse al plan de retribución flexible y pueda hacer pruebas que le ayuden a decidir en qué porcentaje hacerlo, pueden emplear la calculadora de sueldo neto de Coverflex.
Añadir a los empleados al plan de retribución flexible
Cuando ya sepas qué empleados quieren formar parte del plan de retribución flexible, deberás añadirlos a la plataforma para que gestionen sus opciones. A continuación, en el caso de Coverflex, se enviarán las tarjetas de los empleados.
Estas tarjetas se utilizan para disfrutar de todas las soluciones escogidas como, por ejemplo, los tickets restaurante. Además, pueden emplearse en gran cantidad de comercios, ya que la única condición para su uso es que se acepte el pago con Visa.
Cada empleado/a tendrá acceso a su perfil en la plataforma. Desde esta, podrá gestionar el plan de retribución flexible como prefiera. Además, siempre que la empresa tenga saldo disponible en la plataforma, este le llegará de manera instantánea cuando lo añada a cualquier solución.
Normativa y legislación sobre Retribución Flexible en España: todo lo que debes saber
Las dos normativas que establecen el marco legal para la aplicación de este sistema de compensación en España son:
- La Ley 35/2006, del 28 de noviembre, que regula el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y modifica parcialmente las leyes del Impuesto sobre Sociedades, del Impuesto sobre la Renta de no Residentes y del Impuesto sobre el Patrimonio.
- El Real Decreto 439/2007, del 30 de marzo, que aprueba el Reglamento del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y actualiza el Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones, inicialmente establecido por el Real Decreto 304/2004, del 20 de febrero.
Tal y como se subraya en la legislación vigente, para que una remuneración sea considerada dentro de la categoría de retribución flexible, debe cumplir con ciertos criterios:
- La remuneración flexible no debe superar el 30% del salario total del empleado y no debe reducir el ingreso neto del trabajador por debajo del salario mínimo interprofesional (SMI).
- La base de cotización del trabajador no se altera por el uso de la retribución flexible. Los cambios se aplicarán únicamente en el IRPF, ajustándose según los beneficios utilizados.
- Este sistema debe ser acordado entre la empresa y el empleado, permitiendo a este último optar libremente por participar en el mismo sin que implique ningún coste adicional para él.
- La implementación de este sistema de compensación no puede ser impuesta por la empresa, a menos que se establezca mediante una normativa específica o esté acordado en el convenio colectivo aplicable.
- Quedan excluidos de este sistema los gastos que se deriven directamente de la actividad profesional del empleado, como los gastos de viajes de negocios o el uso de herramientas de trabajo.
Artículo 42 de la Ley 35/2006, clave en la fiscalidad de la tributación flexible
El artículo 42 de la Ley 35/2006, de 28 de noviembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), es el eje legal que regula cómo se computan las retribuciones en especie dentro de los planes de remuneración flexible. Según esta norma, el valor a incluir en la base imponible del IRPF del trabajador no corresponde necesariamente al coste real para la empresa, sino que sigue unos criterios establecidos por ley.
Por ejemplo, en el caso de un vehículo puesto a disposición del empleado, se considera como rendimiento del trabajo el 20% de su valor de mercado, porcentaje que aumenta al 30% para vehículos de alta gama. La normativa regula, asimismo, el establecimiento de límites y exenciones, al señalar que determinados gastos directamente relacionados con la actividad profesional no constituyen retribución en especie.
Como hemos mencionado anteriormente, la suma de todas las retribuciones en especie no puede superar el 30% del salario bruto anual del trabajador, ni tampoco puede reducir su ingreso neto por debajo del Salario Mínimo Interprofesional. De igual modo, cada uno de los beneficios asignados —seguro de salud, tarjeta transporte, guardería— cuentan con sus propios límites, de los cuales hablaremos más adelante.
Eso sí, a la hora de mostrarlos, deben figurar en la nómina del trabajador, desglosadas por conceptos y con indicación de su valor económico. Esto responde a la obligación de transparencia, para que tanto la empresa como el trabajador puedan cumplir con sus obligaciones fiscales y de cotización a la Seguridad Social. Y no es para menos: un error en la valoración de estos beneficios podría ser considerado como una irregularidad por parte de la Agencia Tributaria, con la correspondiente sanción por infracción fiscal.
Desde Coverflex nos encargamos de cumplir con todo lo estipulado por el artículo 42 de la Ley de Tributación Flexible, tanto desde el punto de vista de la empresa como del trabajador. De esta forma, su implementación no supone una carga extra para el departamento de Recursos Humanos ni para la plantilla, al no tener que realizar ninguna modificación en la Declaración de la Renta con respecto a la retribución flexible, pues todos los beneficios cumplen con las exenciones de IRPF y los límites marcados.
Cómo afectan estas leyes a tu empresa
La implementación de la normativa sobre retribución flexible en España no solo modifica la estructura de compensación y beneficios dentro de las empresas, también incide significativamente en sus estrategias legales y financieras. Comprender estos impactos es fundamental para cualquier tipo de empresa, desde pequeñas startups hasta grandes corporaciones multinacionales.
Impactos legales y financieros de las leyes de retribución flexible
Adherirse a la normativa de retribución flexible permite a las empresas ofrecer paquetes de compensación más atractivos y competitivos, cruciales para la captación y retención de talento. Sin embargo, es importante que las empresas se aseguren de cumplir con todos los requisitos legales y fiscales para evitar sanciones.
Además, desde el punto de vista financiero, la correcta aplicación de estos beneficios puede resultar en una considerable optimización fiscal. Los beneficios incluidos en los planes de retribución flexible suelen estar exentos de cotizaciones a la Seguridad Social hasta ciertos límites, lo que reduce el coste laboral total para el empleador y mejora el salario neto del empleado. Los números no engañan.
Imaginemos una empresa que implanta un paquete de beneficios que incluye ticket restaurante, transporte, guardería y seguro médico para un empleado con un salario bruto anual de 25.000 euros. Gracias a las exenciones fiscales, el trabajador podría aumentar su poder adquisitivo en unos 500 euros anuales sin que ese importe tribute como salario.
Para lograr ese mismo beneficio neto para el empleado mediante una subida salarial convencional, la compañía necesitaría desembolsar más de 800 euros anuales por persona debido a cotizaciones sociales e impuestos. Multiplicado por una plantilla de 10 trabajadores, la diferencia se dispara: 8.400 euros de coste adicional frente a los 600 euros que supondría gestionarlo mediante una solución como Coverflex.
En definitiva, por cada euro que mejora el salario neto del empleado, la empresa invierte hasta 8 veces menos con la retribución flexible.
Ejemplos de planes de retribución flexible
Para mostrar mejor cómo es el diseño de un plan de retribución flexible, vamos a desarrollar dos ejemplos:
Pequeña empresa de gente joven
En primer lugar, imaginemos que estamos ante una pequeña empresa relacionada con la tecnología que cuenta con doce empleados. Todos los empleados tienen entre 20 y 35 años. Van a la oficina en bicicleta, caminando o en coche, y comen en ella durante la pausa del mediodía.
Para saber más acerca de sus preferencias, mantenemos una reunión con ellos para escuchar de primera mano sus necesidades.
Algunos de ellos ya tienen uno o varios hijos, y sus parejas también trabajan, por lo que la conciliación laboral es muy importante para esta parte de los empleados. Por otro lado, a los empleados júnior les gustaría seguir formándose para tener un perfil profesional más especializado.
Teniendo en cuenta esta información, se crea un plan de retribución flexible al que todos deciden unirse. Las soluciones a las que se pueden acoger son las siguientes:
- Tarjeta restaurante
- Guardería
- Seguro de salud
- Desarrollo profesional
Finalmente, los doce empleados se acogen al plan de retribución flexible y destinan un porcentaje de su sueldo a la tarjeta restaurante. Por otro lado, cuatro de ellos también añaden el servicio de guardería, de los que dos también optan por el seguro de salud. Por último, tres de los perfiles júnior destinan el resto del porcentaje que tienen aún disponible a la formación para su desarrollo profesional.
Empresa grande con 320 trabajadores
Otro ejemplo totalmente distinto sería el de una gran empresa consolidada que cuenta con un total de 320 trabajadores. En este caso, los perfiles de los empleados son muy diversos: hay desde gente joven que acaba de empezar su vida profesional hasta profesionales que llevan más de 20 años en la empresa.
Para recoger de manera efectiva la opinión de los empleados, se elabora una encuesta corta con preguntas de selección múltiple. Tras recoger y analizar los resultados, se configura el plan de retribución flexible, en el que los empleados pueden escoger entre las siguientes soluciones:
- Tarjeta restaurante
- Bono de transporte
- Seguro de salud
- Guardería
Para que los empleados decidan bien si unirse o no al plan y en qué medida, se organizan varias reuniones divididas en departamentos en las que se les explican los beneficios del plan y se les indica que pueden emplear la calculadora de salario neto de Coverflex para ayudarles con su decisión.
Al final, 290 de los 320 empleados se unen al plan de retribución flexible. La gran mayoría opta por la tarjeta restaurante y/o el bono de transporte público. Por otro lado, 24 personas eligen tan solo el seguro de salud, mientras que 15 combinan la tarjeta restaurante y la guardería.
Esperamos que este artículo te haya ayudado a entender cómo se crean planes de retribución flexible y qué pasos hay que llevar a cabo para su integración en la empresa. ¡Confía en Coverflex para tu plan de retribución flexible y comprobarás los grandes beneficios que facilita nuestra plataforma!
