Fiscalidad y Renta

La declaración conjunta está disponible para parejas casadas y permite aplicar una reducción de 3.400 € en la base imponible, aunque obliga a incluir todos los ingresos de ambos cónyuges. Generalmente conviene cuando uno de los dos tiene ingresos muy bajos o nulos.

El Modelo 145 es el documento que el empleado entrega a su empresa para declarar su situación personal y familiar, a partir del cual se calcula el porcentaje de retención de IRPF aplicado en nómina. No actualizarlo cuando cambia la situación familiar puede traducirse en retenciones incorrectas durante todo el año.

La ayuda madre trabajadora es el nombre coloquial de la deducción por maternidad, que permite deducir 1.200 € anuales por cada hijo menor de tres años. También es posible cobrarla de forma anticipada a razón de 100 € mensuales presentando el Modelo 140.

Las exenciones fiscales son rentas que la ley excluye directamente de la base imponible del IRPF, a diferencia de las deducciones que reducen la cuota. En el ámbito laboral destacan las prestaciones por maternidad, las indemnizaciones por despido y los beneficios de la retribución flexible.

Casi todas las comunidades autónomas ofrecen una deducción por alquiler de vivienda habitual, con porcentajes que van del 5% al 30% y requisitos que varían según la región. Conocer la de tu comunidad puede suponer un ahorro significativo en la declaración.

Las deducciones fiscales son importes que se restan directamente de la cuota del IRPF ya calculada, reduciendo lo que se paga o aumentando la devolución. Hay muchas que los contribuyentes no aplican por desconocimiento.

El IRPF es un impuesto progresivo con seis tramos en 2025, que van del 19% para los primeros 12.450 € hasta el 47% a partir de 300.000 €. Cada tramo se aplica solo a la porción de renta que cae dentro de él, no al total.

Las retenciones son el porcentaje del salario bruto que la empresa retiene cada mes e ingresa directamente a Hacienda como adelanto del IRPF anual. Su cálculo depende del salario, la situación familiar y los datos declarados en el Modelo 145.